Как проверить контрагента в налоговой инспекции (ФНС)?

Проверка организацииПри ведении бизнеса в наше время необходимо иметь как можно больше информации о своих контрагентах. Каждый предприниматель или владелец бизнеса понимает, что от надежности клиента зависит процветание и стабильность его дела.

Так, например, отгрузив крупную партию товара ненадежному контрагенту, можно не получить оплату за свою продукцию и в лучшем случае вернуть денежные средства лишь по решению суда. Но далеко не каждый задумывается о том, что заключая договор с «дефективным» предприятием, можно получить и никому не нужные разбирательства с налоговыми органами и судебными инстанциями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Зачем нужны такие проверки?

На протяжении нескольких последних лет в ходе налоговых разбирательств к ответственности привлекаются третьи лица, которые заключают договора с ненадежными компаниями. Это, как правило, приводит к дополнительным расходам и потерям организации в виде доначисления налогов и выставленных пеней и штрафов.

В основном это касается:

  • Налога на добавленную стоимость. На запрос о возмещении НДС по входящим счетам-фактурам приходит отказ от налоговых органов, а соответственно происходит увеличение налогооблагаемой базы и самого налога на добавленную стоимость, что в свою очередь приводит к начислению пеней и штрафов.
  • Налога на прибыль организаций. Некоторые расходы, которые были учтены при исчислении налога на прибыль, признаются налоговыми органами необоснованными, что соответственно приводит к изменению налогооблагаемой базы в большую сторону и доначислению самого налога.

Поскольку зачастую налоговые ведомства и арбитражные суды возлагают ответственность на добросовестных налогоплательщиков за незаконные действия их недобросовестных контрагентов, то современному бизнесу необходимо исключать из своего списка партнеров «дефективных» контрагентов.

Чтобы защитить вашу компанию от деятельности таких контрагентов, необходимо знать о своих партнерах все. Это касается и уже имеющихся, и будущих договоров с организациями.

Поиск данных о компанииДля этого в первую очередь нужно разработать методику проверки контрагентов и отразить ее во внутренней документации организации. Безусловно, при организации таких проверок должна быть градация по важности и размеру предстоящей сделки, поскольку изучение всей подноготной, например, поставщика канцелярской продукции, с которым вы планируете заключить договор на приобретение бумаги для ксерокса на сумму в 10 000 рублей, представляется нецелесообразным. А расходы и время, затраченные на этот процесс, вряд ли окупятся.

Современная судебная практика говорит лишь о том, что компании в работе со своими партнерами могут надеяться только на себя. Как же минимизировать риски и не заключить договор с ненадежной или несуществующей компанией?

Существуют несколько способов оценки надежности контрагента, с которым вы планируете начать деловые отношения, среди них:

  • запрос у потенциального партнера интересующей документации (выписки из ЕГРИП или ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, учредительные документы и так далее);
  • деловая переписка еще до заключения договора;
  • установление местонахождения партнера (отсутствие регистрации по месту «массовой регистрации» фирм);
  • самым главным и надежным является проверка контрагента через налоговую службу.

Информация о контрагентеПодробная информация о том, как получить срочную выписку из ЕГРЮЛ, содержится в этой статье.

Если вас интересует, на основании чего действует индивидуальный предприниматель (ИП), узнайте об этом отсюда.

Проверка на официальном сайте ФНС

Федеральной налоговой службой России разработан сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», найти его можно на официальном сайте ведомства в разделе «Электронные сервисы». С его помощью можно проверить наличие интересующей вас фирмы или индивидуального предпринимателя (ИП) в едином государственном реестре, исключить возможные партнерские отношения с компаниями-однодневками. К тому же на сайте можно проверить данные и о вашей фирме.

Посредством официального сайта налогового ведомства также можно проверить:

  • Не относится ли интересующий вас контрагент к числу недействующих юридических лиц.
  • Не является ли директор компании-партнера дисквалифицированным лицом.

Юристы советуют оставить себе скриншоты с результатами проверки на сайте налоговой инспекции. Они могут потребоваться в случае обращения в суд и доказательства проявления должной осмотрительности со стороны вашей компании.

Все проверки контрагента на официальном сайте налогового органа можно сделать совершенно бесплатно.
Информация о организации

Проверка непосредственно в налоговой инспекции

Вы можете заказать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРЮП вашего контрагента в самой налоговой инспекции, однако данная услуга будет платной.

Кроме того, имеет смысл провести проверку следующих данных:

  • Совпадает ли адрес регистрации с фактическим местоположением организации партнера, наличие официального сайта во всемирной паутине, наличие визитных карточек и других атрибутов деловой репутации фирмы.
  • Проверить, не находится ли адрес, указанный при государственной регистрации вашего потенциального партнера, в списке адресов «массовой регистрации».
  • В случае, когда на осуществление деятельности вашего контрагента требуется выдача лицензии, ее наличие.
  • В случае работы с индивидуальным предпринимателем можно проверить реальность его паспортных данных, а также его ИНН.
  • Наличие фамилий должностных лиц контрагента в списке дисквалифицированных лиц, поскольку получить вычет по НДС по счету-фактуре, подписанному таким лицом, просто невозможно. Также в таком случае возникнут проблемы с признанием расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Полный список документов, используемых для проверки контрагента на следующем видео:

Для получения необходимой информации о потенциальном партнере, нужно знать следующие персональные данные проверяемой организации:

  • ИНН организации или индивидуального предпринимателя;
  • Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный фирме.

Эти данные являются уникальными для каждой организации, соответственно полученная вами информация с использованием этих номеров будет стопроцентно верной.

Если же вам достоверно известно лишь наименование фирмы, то для более качественного и продуктивного поиска следует знать еще и адрес местонахождения или регистрации интересующего вас контрагента, поскольку под одним и тем же названием могут быть зарегистрированы несколько фирм в разных регионах страны.

После того, как вы собрали всю необходимую информацию, необходимо ее тщательно изучить. К примеру, одним из признаков компании-однодневки является ее оформление по месту «массовой регистрации» юридических лиц.

Несомненно, лучше заключать договора с компаниями, регистрация которых произошла довольно длительное время назад, и уж точно не стоит связываться с организациями, которые находятся в стадии банкротства или ликвидации.

Будьте бдительны, заключайте договора лишь с проверенными организациями, и тогда вашей компании будут не страшны ни проволочки с поставками, ни срывы намеченных планов, ни контролирующие налоговые ведомства, ни судебные разбирательства.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

7 (499) 703-52-19 (Москва)

+7 (812) 309-68-13 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:
-
0
+
Отправить комментарий