Кто может, а кто нет получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

возврат налога на покупку Покупая квартиру, человек расходует значительные средства из личного бюджета. Часть этих средств можно вернуть, получая налоговый вычет за счет уменьшения налогооблагаемой части официального заработка.

Для того чтобы сориентироваться в прядке его оформления и знать, кто может получить такую компенсацию и ее размер, нужно познакомиться с тонкостями Российского законодательства в этом вопросе.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

В каком случае можно вернуть налог, кто может его получить?

Вернуть компенсацию по налогу на сумму стоимости приобретенной квартиры могут:

  • лица, которые проживают в пределах РФ не менее 183 дней в течение года, официально трудятся и платят налог с дохода;
  • неработающие люди, находящиеся на пенсии за предшествующий пенсии период работы, но не больше 3-х лет.

уто может вернуть налог Не смогут вернуть налог следующие граждане:

  • лица, которые не являются резидентами РФ;
  • студенты, обучающиеся очно;
  • дети, имеющие статус сирот, до возраста 24 года;
  • военные;
  • лица, деятельность которых связана с народными промыслами.

В получении компенсации по налогу могут отказать, если:

  • стороны сделки покупки и продажи квартиры являются взаимозависимыми гражданами, например, супруги или дети и родители, начальник и подчиненный и другие;
  • покупка квартиры происходит путем финансирования работодателем;
  • приобретаемое жилье оплачивается через материнский капитал, выделенные субсидии, сертификат или военную ипотеку.

Как рассчитать вычет и налог к возврату, максимальный размер и примеры расчетов

сумма налога на покупку квартирыСуть уменьшения затрат основана на компенсации 13% уплаченного налога на доход, который был использован на оплату недвижимости. Естественно, что ежемесячный и даже годовой заработок не покрывает стоимость приобретенной квартиры.

Часто недвижимость покупается в ипотеку, когда приходится дополнительно выплачивать проценты банку на занятые средства. Вернуть можно также 13% от суммы затрат по оплате процентов. Чтобы разобраться, рассмотрим пример.

Расчет возврата налога при покупке недвижимости за собственные средства

Пример:

Квартира была куплена за 1 млн. руб. за личные средства.

Уплачиваемый налог равен: 1млн.х13%=130 тыс. руб.

С годового дохода выплачивается сумма налога 50 тысяч рублей. Поскольку положен налоговый возврат в 130 тыс. руб., то сумма 50 тысяч не взимается, а возвратный долг по налогу уменьшается на эту сумму:

130тыс.– 50 тыс.=80 тыс. рублей.

Получить остаток можно в последующие периоды работы с оплатой налога.

Наибольший вычет могут получить граждане, если они приобретают квартиру на личные сбережения, стоимость которой 2 млн. рублей. Он составит 2млн.х13%=260 тыс. рублей.

В случае, если квартира приобретается по ипотеке, максимальная сумма возврата может быть произведена с 6 млн. руб., и составляет 780 тыс. руб.

Расчет суммы возврата при покупке квартиры через ипотеку

Пример:

Стоимость квартиры 8 млн. руб. Собственник заплатил личные сбережения в размере 1 млн. руб.

Расчет налога следующий:

1млн.х13%=130 тыс. руб.– с собственных средств;

6млн.х13%=780 тыс. руб. – с максимально предъявляемой к вычету суммы по ипотеке.

Общая сумма, которую должны вернуть, составляет:

130 тыс. руб. + 780 тыс. руб. = 910 тыс. руб.

Два способа возврата налога, алгоритмы возвращения средств

Два способа возврата налогаНа сегодняшний день существует два способа возврата вычета. Каждый сам выбирает для себя наиболее удобный для него вариант.

Первый способ — это получение всей суммы непосредственно от инспекции по налогам в конце года, за который суммарно начисляется вычет.

Если Вы предпочтёте такой вариант, то Вам придётся обратиться непосредственно в ИФНС, написав заявление на возврат налога. Также нужно предоставить декларацию о налогах и другие документы.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. В этом случае налог будет возвращён на указанный вами расчётный счёт.

Второй способ возврата налога это получение вычтенных средств непосредственно у работодателя. Для этого  работодателю пишется соответственное заявление и предъявляется уведомление, полученное в инспекции по налогам. Чтобы ИФНС выдала подобное уведомление, предварительно придётся написать заявление для его получения, а также предъявить документы, подтверждающие законность возврата налога.

Работодатель, имея все необходимые подтверждения, получает право не удерживать налог из начисленного заработка, а выплачивать его сразу до конца года вместе с остальными начислениями.

Если Вы оформлены на нескольких местах работы, то выбираете самостоятельно, какой именно работодатель будет возвращать Вам вычет.

У второго способа есть некоторые минусы: работодатель сможет начать возврат средств лишь с того момента, как будет получено уведомление от инспекции. Для этого придётся дважды посетить налоговую инспекцию: сначала для написания заявления на получение уведомления, а потом для того, чтобы забрать готовое уведомление.

Как правило, между этими визитами проходит время, т.к. по закону срок подготовки уведомления налоговой инспекцией составляет один месяц.

В случае же первого способа, начисление происходит за весь год в конце периода. Для этого нужно посетить инспекцию по налогам лишь один раз для предоставления всех нужных документов.

способы возврата подоходного налога

Необходимые документы для получения налогового вычета

Для того чтобы инспекция приняла решение о возврате налогового вычета, необходимо подготовить ряд документов:

  1. Заявление о получении вычета. Форму, в которой пишется это заявление, должны выдать в инспекции. Как правило, в этом заявлении в обязательном порядке указываются данные Вашего паспорта, место, где Вы прописаны, данные Вашего работодателя и реквизиты счёта, на который должен производиться возврат налоговых сумм.
    Кроме этого, тут же указывается сумма уже выплаченных Вами налогов по недвижимости, а также суммированный вычет по % по ипотеке или кредиту, если жильё приобреталось с использованием заёмных средств.
  2. Декларация о налогах, оформленная по форме 3-НДФЛ.
  3. Подтверждение совокупных доходов по форме 2-НДФЛ от каждого работодателя, если имеется совмещение нескольких работ.
    Скачайте и ознакомьтесь с формой 2-НДФЛ на нашем сайте.
  4. Ксерокопия договора купли — продажи недвижимости.
  5. Ксерокопия документа, свидетельствующего о Вашем праве на недвижимость, а также ксерокопии акта приёмки недвижимости вместе с приложениями.
  6. Ксерокопии документов, подтверждающих оплату: выписки из банка, квитанции, расписки.
  7. Ксерокопия свидетельства о браке. Если же объект недвижимости был приобретён супругами совместно, также необходимо заявление, отражающее распределение совокупного вычета на каждого супруга.
  8. При наличии детей, которые не достигли совершеннолетия, необходимы ксерокопии их свидетельств о рождении.
  9. Вместе с ксерокопиями документов нужно предъявить их оригиналы для сверки.

В целях оптимизации процесса в последнее время в налоговые законы были внесены некоторые изменения. Теперь, чтобы вернуть налог, достаточно представлять только один из документов, подтверждающих право собственности: либо договор купли — продажи, либо копию свидетельства о собственности (выписку из реестра). Ежегодно всю вышеперечисленную документацию в инспекции необходимо обновлять.

Если объект недвижимости приобретался с помощью заёмных средств, ипотечного займа или кредита, то с вас потребуют также банковский договор займа с графиком ипотечных выплат, платёжные поручения или квитанции, выписки со счетов, подтверждающие оплату, справку, заверенную банком, которая содержит информацию о погашенных процентах.

В случае если кредитная сумма рефинансирована другим банком, придётся также предоставить договор рефинансирования. Если необходимо вернуть налог за период более одного года, каждый годовой период расписывается в банковской справке отдельно, либо делается на каждый год своя справка.

Срок заполнения и подачи декларации

декларация 3-ндфлОбращаться в налоговую службу за возвратом налоговых выплат лучше тогда, когда получено Свидетельство о праве собственности на квартиру. В случае оплаты ее стоимости своими средствами это можно сделать после подготовки пакета документов, включая Свидетельство о регистрации собственности.

При покупке жилья в ипотеку это можно осуществлять после полной выплаты ипотечного кредита и получения прав на владение собственностью, подтвержденное также Свидетельством.

Обычно документы на возвращение налоговых переплат подаются в начале года (во второй половине января).

Теперь можно обратиться за возвратом вычета даже в том случае, если квартира была приобретена не в прошедшем году, а на несколько лет раньше. Декларацию о заработанных доходах в этом случае можно подать за предыдущие три года.

Например, если квартира приобретена в 2016 году, а за возвратом по налогам не обратились по разным причинам в первый год после ее покупки, можно сделать это даже по прошествии пяти лет, т. е. в 2021 году. Вернуть вычет при этом можно только за три года (с 2018 по 2020), а не за все пять лет. Если за это время сумма оплаченного налога будет меньше той, которую должны вернуть, то в 2022 году можно обратиться в налоговую службу снова.

Нюансы возврата налога при покупке недвижимости

Приобретение квартиры супругами в совместную собственность

В некоторых случаях существуют особенности возврата налогового вычета.

1. По пунктам 4 и 1 статьи 220 НК (Налогового Кодекса) РФ налоговый вычет по процентам за кредит, взятый в ипотеку работающие граждане России могут получить в соответствии с их затратами на выплату процентов по ипотеке. Однако по закону все расходы супругов являются общими.

Поэтому они могут вычет налогов, полученный на сумму кредитных процентов,  распределять самостоятельно, при добровольном согласии.

На основании Письма Министерства финансов РФ от 20. 04.15 г. №03-04-05/22246 и ФНС от 18.09.13 г. №БС-4-11/16779 сумму налогового вычета от стоимости квартиры, приобретенной в браке двумя супругами можно распределить между ними двумя способами:

  • 100% и 0%;
  • 50% и 50%.

Для этого они должны подать заявление в налоговые органы о добровольном распределении средств. При этом они могут ежегодно изменять выбранную пропорцию вычета.

В случае отсутствия заявления от супругов сумма возврата делится пополам.

2. Вычет по основной сумме стоимости жилья для каждого из супругов не должен превышать 260 тыс. рублей, исходя из максимальной суммы 2 млн. рублей.

Заявление в налоговую службу о процентном соотношении суммы возврата по основному платежу за недвижимость супруги могут подать 1 раз и в дальнейшем изменять соотношение выплаты не имеют право.

Например, если при покупке квартиры за 4 млн. руб., самый разумный вариант распределения суммы возврата налога между супругами это 50% и 50%. В этом случае каждый получит наибольшую сумму налога от 2 млн. руб. в размере 260 тыс. рублей.

Приобретение квартиры работающими пенсионерами

Вычет по налогам имеют право получить граждане РФ пенсионного возраста, если они работают и оплачивают налоги по общим основаниям.

Однако если они за период работы на пенсии не смогли получить весь положенный вычет, то на основании изменений в налоговом законодательстве, принятыми 01.01.2014 года, его можно компенсировать вычетом за предшествующее время работы. При этом срок ограничен тремя календарными годами.

Пример:

Человек достиг пенсионного возраста в 2014 году, но продолжил работать, уплачивая налоги. В 2015 году гражданин купил недвижимость за 2 млн. рублей. Уплатив налог в объеме 100 тыс. рублей на доход за проработанное в 2015 году время, он имеет право вернуть его следующем 2016 году.

Максимальная сумма, которую он может вернуть составляет 260 тыс. рублей. Поэтому, если гражданин больше не будет работать, он сможет рассчитывать на получение остатка в сумме 160 тыс. руб. за счет ранее уплаченных налогов в период с 2012 по 2014 годы.

Если пенсионер обратится за возвратом суммы вычета за прошлый период работы не сразу, то такую возможность компенсации налога за три года он теряет.

Предлагаем посмотреть актуальное видео по теме статьи.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

7 (499) 703-52-19 (Москва)

+7 (812) 309-68-13 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:
-
0
+
Отправить комментарий