Как заполнять заявление на возврат НДФЛ в 2021 году?

оформление документацииНалог, уплаченный с доходов физических лиц, можно вернуть при наличии расходов, установленных НК РФ.

Возврат производится территориальным отделением ИФНС по заявлению физического лица.

Подробнее о данной процедуре и пойдет речь в нашей статье.

Кто и за что имеет право на возврат налога?

взносы государствуВозврату подлежит налог, удержанный работодателем по ставке 13% при получении дохода – вознаграждения за исполнение обязанностей в рамках трудового договора. Вернуть сумму, уплаченную в бюджет, могут физические лица, подтвердившие имущественный или социальный расход.

Общие требования для получения льготы:

  • Гражданин должен иметь доход, облагаемый НДФЛ, и расход, полученный в том же периоде.
  • Возврат средств производится после подачи в ИФНС заявления, подтверждающих право документов и декларации.
  • Решение о возврате ИФНС принимает после проведения мероприятия камерального контроля.

Применение льготы осуществляется в форме вычета – снижения налогооблагаемой базы в виде дохода на сумму понесенных расходов. Арифметически механизм возврата налога несложен.

Пример. Работник в 2015 году получил доход в размере 165 000 рублей и уплатил НДФЛ в сумме 21 450 рублей. В том же году он затратил на обучение 54 000 рублей. При обращении в ИФНС в 2016 году производится вычет в сумме расходов и снижение облагаемой базы до 111 000 (165 000 – 54 000) рублей. Сумма налога по обязательствам лица снизилась до 14 430 (111 000 х 13%) рублей. Гражданин имеет право вернуть налог в размере 7020 (21 450 – 14 430) рублей.

Для получения сумм важным условием является документальное подтверждение понесенных затрат. Законодательство установило несколько групп расходов для получения льготы.

Вычет производится при осуществлении затрат имущественного или социального характера:

  • Приобретения имущества на правах собственности или с привлечением ипотечного кредитования. Исключение составляют сделки по взаимозависимым лицам.
  • Оплаты обучения, полученного лицом или его родственниками.
  • Прохождения лечения заявителя или его членов семьи.
  • Проведения благотворительности.
  • Осуществления отчислений в пенсионный фонд.

В редких случаях гражданин обращается в налоговую инспекцию для получения сумм, излишне удержанных работодателем. Вариант возможен при отсутствии заявки от лица на стандартный вычет по месту трудоустройства.

О том, как правильно написать данное заявление, смотрите на следующем видео:

Какие документы необходимы для этого?

Возврат сумм налога производится при подаче документов, подготовленных в соответствии с требованиями. Подробно об условиях формирования документации можно узнать на официальном сайте ИФНС или непосредственно в территориальном органе на информационных стендах.

Налогоплательщик представляет:

  • Заявление на возврат суммы. Документ составляется по форме, указанной территориальным органом.
  • Декларацию 3-НДФЛ, укомплектованную страницами, относящимися к вычету.
  • Справку 2-НДФЛ, выданную работодателем и подтверждающую полученные доходы. Если мест трудоустройства в указанном периоде несколько, необходимо предоставить справки от всех работодателей.
  • Документы, подтверждающие законность требований заявителя.
  • Копию паспорта заявителя и других лиц, если возврат сумм производится за родственников. Дополнительно потребуется документально подтвердить родственные отношения.

Заявление составляется на имя начальника органа и от имени лица даже в случае, если документы подает представитель. В нем указываются:

  • Личные данные, соответствующие паспорту, и номер контактного телефона. При проведении проверки инспектор может обратиться к заявителю для уточнения данных.
  • Предмет обращения («Прошу вернуть…»).
  • Номер расчетного счета лица, на который необходимо направить сумму при положительном решении налогового органа.
  • Документ подписывается лично с расшифровкой данных и указанием даты составления.
Здесь вы можете бесплатно скачать бланк бумаги и образец ее заполнения

В составе прилагаемых документов в общем порядке представляются:

  • Договор, подтверждающий действия. Документ должен быть оформлен на заявителя или его родственника. Если соглашение оформляется с лечебным или образовательным заведением, необходимо предоставить лицензию учреждения, если данные о ней в контракте отсутствуют.
  • Платежные документы. Перечисления должны совершаться только от имени заявителя. Принимаются квитанции, чеки и ПКО, иные формы документов.
  • Прочие бумаги – акты, справки, рецепты и другие документы, подтверждающие расходы. Перечень форм для разных видов вычета имеет разный состав, и уточнять его необходимо в налоговой инспекции.

Документы (кроме справки о полученных доходах) предоставляются в копиях. Инспектор имеет право запросить предоставление оригиналов для сличения данных.

документация компанииВся информация о порядке ведения кассовых операций в РФ представлена в этой статье.

О том, как рассчитать средний заработок за год, читайте здесь.

Порядок составления и подачи

Обращение в ИФНС производится в году, следующем после получения доходов и понесения расходов. Для заявления льготы лицу предоставляется 3 года, по окончании которых наступает срок исковой давности.

Подача заявления и документов, прилагаемых к нему, может производиться:

  • Лично самим заявителем. Лицо должно определить Инспекцию, ведущую учет налогоплательщика по месту регистрации.
  • Через представителя. Документы может подать любое лицо, имеющее доверенность на представление интересов. Документ должен быть нотариально заверен.
  • Путем почтового отправления. Корреспонденция должна содержать опись и уведомление о вручении. Действительность подписи на документах заверяется нотариусом.
  • Через электронные каналы связи на официальный сайт ИФНС. Для передачи потребуется создать личный кабинет и приобрести ЭКЛЗ.

составление бумагиПредставление документов самим заявителем является наиболее действенным способом. Если лицо не является компетентным в составлении бумаги, деклараций и подборке форм, при сдаче можно исправить визуальные расхождения. В остальных вариантах о наличии ошибочных данных можно узнать после прохождения камеральной проверки.

На проведение мероприятия камерального контроля законодательство предоставляет ИФНС не более 3-х месяцев. Если решение о возврате положительное, сумма перечисляется в течение 1 месяца на счет, указанный в заявлении. Периоды определяются в календарном исчислении.

Автор статьи:
-
0
+
Отправить комментарий