Как проверить компанию (фирму) контрагента по ИНН?

Реалии ведения бизнеса сегодня таковы, что предпринимателю часто приходится балансировать на грани двух разных подходов к оценке обстоятельств, которые важны для принятия эффективных хозяйственных решений.

Казалось бы, построение успешного и активно развивающегося предприятия невозможно без налаживания крепких и доверительных отношений с партнерами.

Но опыт показывает, что огульное доверие – преждевременный шаг. Необходимой мерой для обеспечения безопасности предприятия является всесторонняя проверка контрагента на способность выполнить обязательства по планируемому договору и на его непричастность к криминальным схемам отмывания денег или мошенничества с финансовыми ресурсами.

Что необходимо знать про контрагента на этапе заключения договора

Независимо от того, насколько рискованна для предприятия планируемая операция, перед подписанием договора необходимо установить и зафиксировать следующее:

• зарегистрировано ли предприятие-партнер как налогоплательщик и по какой системе налогообложения;
• какая организационно-правовая форма деятельности у партнера;
• какими видами деятельности может заниматься предприятие;
• наличие филиалов или других дочерних структурных подразделений;
• кто входит в состав учредителей, присутствует ли в уставном фонде иностранный капитал или государственная собственность;
• по какому адресу зарегистрировано предприятие;
• состояние налоговой отчетности;
• наличие основных фондов и трудовых ресурсов;
• уровень платежеспособности;
• существование судебных производств и судебных решений.

При наличии дополнительных рисков, таких как авансирование поставок или, наоборот, отправка товара на условиях отсрочки или рассрочки платежа, необходимо принять меры по актуализации полученной информации и по проверке её достоверности.

Методы проверки контрагента

Чтобы собрать достоверную информацию о партнере, необходимо знать его ИНН.

Узнать ИНН партнера можно непосредственно у него. Это публичная информация, которую субъекты хозяйствования обязаны предоставлять друг другу. Если же представитель контрагента по каким-то причинам не помнит или не знает ИНН предприятия, интересы которого он представляет, то в Интернете есть сервис, который позволяет узнать номер по названию юридического лица.

На сайте Федеральной налоговой службы России размещена поисковая форма, по которой любой пользователь, указав ИНН субъекта хозяйствования, может бесплатно получить следующую информацию:

• организационно-правовая форма предприятия;
• юридический адрес;
• уставный фонд (размер фонда, количество учредителей и процент участия каждого учредителя в уставном фонде);
• сведения о лице, которое имеет право подписывать документы от имени юридического лица;
• перечень видов деятельности, которыми предприятие занимается.

Эти данные предоставляются в формате извлечения из Единого государственного реестра юридических лиц на дату запроса. Получив извлечение, его необходимо распечатать и приобщить к проекту договора.

Здесь же, на сайте ФНС, по ИНН можно онлайн проверить:

• публикации о ликвидации, реорганизации или уменьшении уставного фонда предприятия;
• адрес юридического лица на наличие других зарегистрированных предприятий по такому же адресу;
• сведения о том, не утратила ли налоговая служба связь с юридическим лицом, предоставляет ли оно налоговую отчетность и нет ли налогового долга у предприятия.

Полученная информация даст возможность более детально исследовать деятельность контрагента и проверить надежность его заверений.

Как использовать информацию

С введением в хозяйственный оборот электронных реестров, баз и кадастров, в которых накапливается и систематизируется информация о субъекте хозяйствования, процедура получения сведений о тех или иных аспектах деятельности предприятия значительно упростилась и ускорилась:

• Если по данным ЕГРЮЛ контрагент является акционерным обществом, то на сайте центрального депозитария Российской Федерации можно узнать о номинальной стоимости акций предприятия и о ходе их обращения.
• В случае если фирма-контрагент является филиалом или другим дочерним учреждением юридического лица, по ИНН такого филиала можно узнать информацию о предприятии-учредителе этого обособленного подразделения.
• Точный юридический адрес предприятия дает возможность получить из открытых информационных сервисов сведения государственного кадастра недвижимости, публикуемые на публичной кадастровой карте России.
• Сведения о лице, которое может подписывать документы от имени компании, также могут быть проверены по ИНН этого физического лица.
• На Интернет-портале государственной автоматизированной системы Российской Федерации «Правосудие» можно в открытом доступе получить информацию обо всех судебных решениях, которые выносились в отношении контрагента и узнать, какие судебные споры с его участием рассматривались.
• В случае если для выполнения условий сделки партнер должен иметь разрешения, допуски, патенты, лицензии или авторские права, вся эта информация может быть проверена в соответствующих государственных реестрах по индивидуальному номеру налогоплательщика.
• В Интернете размещены сайты с информацией о неблагонадежных поставщиках. При заключении договора поставки обязательно нужно воспользоваться информацией с таких сайтов.

Варианты проверок

При заключении договора предприятие обязательно должно предложить своему контрагенту самостоятельно предоставить пакет копий регистрационных и разрешительных документов, которые подтверждают способность партнера брать на себя заявленные обязательства.

Крупные производители-поставщики, банки, предприятия энергоресурсного сектора требуют от своих контрагентов предоставить копии налоговой и статистической отчетности, а также копии документов, которые подтверждают право собственности на те или иные активы предприятия.

Это вполне разумная мера и для других субъектов хозяйствования, поскольку до тех пор, пока данные об объектах недвижимости и о финансовой отчетности предприятий не стали открытыми для публичного доступа, каждый предприниматель имеет право убедиться в добросовестности своего контрагента.

После того как партнер предоставит о себе необходимую информацию, предприятие должно её самостоятельно проверить по указанному выше алгоритму и зафиксировать результаты со всеми разночтениями или неточностями.

Что может стать свидетельством неблагонадежности партнера?

Информация, полученная в публичном доступе с использованием ИНН контрагента, должна полностью соответствовать тем данным, которые сообщил о себе этот партнер. Если присутствуют расхождения, то это первый сигнал к тому, что работать с таким предприятием опасно.

В случае если формальные признаки соблюдены, и нет очевидного повода сомневаться в благонадежности партнера, необходимо обратить внимание на детали полученной информации:

• как давно зарегистрировано предприятие;
• насколько релевантный у него уставный фонд;
• соответствует ли заявленный юридический адрес тем масштабам хозяйствования, о которых говорит контрагент (крупная оптовая компания не может располагаться в квартире);
• соответствует ли место регистрации в налоговых органах месту осуществления предприятием постоянной деятельности.

Уточнение этих нюансов поможет избежать заключения сделки с предприятием-однодневкой и тем самым не поставить под удар свои налоговые обязательства.

Собранные сведения должны быть распечатаны и приобщены к договору. Если окажется, что контрагент ввел в заблуждение добросовестное предприятие, то на момент возникновения претензий со стороны государственных органов либо со стороны других участников хозяйственного оборота, добросовестный предприниматель должен иметь доказательства того, что для установления благонадежности своего контрагента им были совершены все необходимые действия, были проверены и использованы все доступные ресурсы.

Проверка через специализированные сервисы

На видео – метод проверки контрагента через сервис “Контур Фокус”: