Сколько и какие налоги надо платить ИП в 2016 году

отчетность по итогам годаВсе начинающие индивидуальные предприниматели обязаны знать, какие налоги они должны платить. Однако однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как размер налоговых пошлин полностью зависит от системы налогообложения, которую для своей деятельности использует предприниматель. В зависимости от системы ИП выплачивает платежи либо раз в год, либо раз в квартал.

Существует несколько категорий взносов:

  • Дополнительные налоги и платежи, которые присутствуют не всегда.
  • Платежи, которые предусматривает выбранная система налогообложения.
  • Процент с заработной платы сотрудников.
  • Платежи во внебюджетные фонды, которые являются фиксированными.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Фиксированные взносы, их сумма и срок оплаты

Рассчитать налоги и взносы для ИП можно бесплатно, не выходя из дома, с помощью сервиса Мое Дело. Он так же поможет подготовить и сдать всю отчетность для ИП в режиме онлайн. Попробуйте, это быстро и бесплатно, без стрессов и очередей!

уплата долговФиксированный взнос – это обязательный платеж, который отчисляется в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Его уплачивает сам предприниматель, то есть это налог «на себя».

В текущем году предприниматели продолжают выплачивать такие взносы во внебюджетные фонды, однако, если до 2014 года эти налоги действительно были фиксированными, то теперь в соответствии с новым законодательством они начисляются индивидуально.

Данный тип платежей обязателен для всех индивидуальных предпринимателей, независимо от того, какая система налогообложения ими используется, а также от схемы ведения бизнеса.

Страховые взносы выплачивает каждый ИП, даже если у него нет никакой деятельности.

До 2010 года некоторым предпринимателям предоставлялась льгота на такие выплаты, но сейчас ее полностью убрали. К их категории относились военные пенсионеры и инвалиды. Теперь основанием для снятия с ИП такого платежа является:

  • Уход за ребенком в течение полутора лет. Распространяется на одного родителя, на каждого ребенка выделяется полтора года. Однако максимальное количество лет, взятых по уходу за ребенком, не должно превышать три года.
  • Уход за инвалидом 1-ой или 2-ой группы.
  • Служба в армии.
  • Если предприниматель отправляется за границу.

Это правило действует при условии, что в указанный период предпринимательская деятельность не осуществлялась. Если предприниматель находился в армии или отпуске, а фирма и сотрудники работали – налоги выплачиваются по обычной схеме.

Как они рассчитываются

В начале 2014 года был принят закон, который постановляет, что сумма фиксированного взноса должна быть рассчитана на основании дохода предприятия. Доход для каждой системы налогообложения рассчитывается по-разному, при общей системе учитываются только доходы, которые облагаются НДФЛ. При упрощенной системе учитывают доходы, облагающиеся УСН, а при патентной системе учитывается потенциально возможный доход предприятия.

В 2016 году фиксированный налог можно платить один раз за год, один раз за каждое полугодие или же выплачивать части ежеквартально равными долями.

процесс расчетаСуществуют также общие правила для внесения страховых взносов. В 2016 году при условии, что МРОТ равен 6204 рублям (с 1 июля эта сумма увеличилась до 7500 рублей, однако расчет ведется по старому значению), предприниматель должен будет внести в Пенсионный фонд 19 356,48 руб и в Фонд медицинского страхования 3796,85 руб.

Указанная сумма обязательна для всех ИП. Для тех, чей доход выше 300 тысяч рублей, фиксированный платеж будет больше. Поверх нее предприниматель должен будет платить еще 1% разницы между доходом предприятия и суммой в 300 тысяч. Оплатить взнос необходимо до 31 декабря текущего года.

То есть, если ваш доход не превышает 300 тысяч рублей в год, вы заплатите в ПФ и ФОМС 23 153,33 рублей. Если больше – сумма налога растет, но она не может превышать 154 851,84 рублей. Это максимальное значение, независимое от дохода ИП.

Подробнее о всех выплатах индивидуального предпринимателя по итогам года — на следующем видео:

Выплата платежей в зависимости от системы налогообложения

Размер налоговых взносов во многом зависит от системы налогообложения. Всего законодательством предусмотрено 4 специальных режима ведения налогового учета и один общий:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО).
  2. Упрощенная (УСН).
  3. Патентная.
  4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

виды системОСНО применяется на предприятиях довольно редко, обычно используется более узкий профиль. При такой системе предприниматель оплачивает налог на доходы физических лиц (он уплачивается со всех доходов), а также налог на добавочную стоимость (НДС) и налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности.

Чаще всего предприниматели работают на «упрощенке» (УСН). В этом случае ИП выплачивает только один платеж, делается это один раз в год. При такой системе взнос индивидуального предпринимателя является налогом на прибыль. Сам владелец выбирает, что именно будет облагаться налогом, варианта два: доходы, уменьшенные на величину расходов, и чистые доходы. Процентная налоговая ставка будет разной, в первом случае она составит 15%, во втором – 6%.

При использовании патента предприниматель оплачивает только фиксированный платеж — саму стоимость патента на оказание услуг. Стоимость определяется органами власти.

При работе на «вмененке» (ЕНВД) размер взноса рассчитывается по специальной формуле, в которой учитывается базовый доход ИП и особенности его функционирования. Такую систему налогообложения обычно используют предприниматели, которые имеют стабильные доходы.

Налоги на работников

Этот вид платежей взимается преимущественно с зарплаты работников. При создании собственного дела индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам на любой срок работы, независимо от него осуществляются налоговые выплаты с каждого официально устроенного лица. Размер выплат считается индивидуально исходя из зарплаты.

С заработной платы каждого сотрудника должен быть отчислен налог на доходы физических лиц. Применяется налоговая ставка в размере 13%. Это основной вид прямых налогов.

расчет взносовКроме того, работодатель обязан платить отчисления во внебюджетные фонды. Сумма таких платежей рассчитывается исходя из размера страховых взносов и ставок сотрудников. Налоговые отчисления на работников взимаются каждый месяц.

В данной ситуации работодатель выступает в качестве налогового агента. Ежемесячно перечисляются платежи в Пенсионный фонд, Фонд обязательного страхования и Фонд медицинского страхования. Все взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, установленными законодательством. В Пенсионный фонд перечисляют 22% от ставки, в ФОМС — 5,9%, а в ФСС – 2%. Взнос в ФСС не взимается с сотрудников, работающих по правовому договору.

Дополнительные платежи

На некоторые виды предпринимательской деятельности положены также дополнительные взносы. Ими облагаются некоторые виды деятельности, в частности:

  • Водная промышленность.
  • Добыча полезных ископаемых.
  • Горная промышленность.
  • Геодезия.

ИП, осуществляющие свою деятельность в такой сфере, должны выплачивать налоги на добычу ископаемых, за использование водных объектов, а также на изготовление и продажу подакцизных товаров.

Предприниматели перечисленных сфер должны также регулярно проводить следующие платежи:

  • Земельный налог.
  • Платежи и сборы за использование водных ресурсов и водного оборудования.
  • Сборы за использование объектов животного мира.

Важно знать, что все дополнительные взносы не зависят от системы налогообложения. Они обязательны, их размер фиксируется законодательством Российской Федерации.

Должен ли что-то платить ИП без деятельности и работников

ведение деятельностиМногие начинающие предприниматели ошибочно полагают, что если деятельность не ведется, то уплачивать налоги не нужно. В соответствии с действующим законодательством, независимо от того, осуществляет ИП свою деятельность или нет, страховые взносы должны выплачиваться.

Если предприятие не работает, то сам владелец не должен платить взносы за сотрудников, а также дополнительные платежи. Таким образом, сумма налога для него в 2016 году составит 23 153,33 рублей. Оплатить ее можно в конце года или постепенно, выплачивая средства раз в квартал. В случае отсутствия оплаты предпринимателю начисляется штраф.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

7 (499) 703-52-19 (Москва)

+7 (812) 309-68-13 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:
-
0
+
Отправить комментарий