Как можно грамотно перевыставить счет?

Счет на оплату – это документ, который продавец товаров или услуг вручает покупателю для того, чтобы по его реквизитам клиент смог оплатить полученные товары или услуги или сделать предоплату.

В данной бумаге указываются точные реквизиты обеих компаний (продавца и покупателя), их наименование и адрес расположения. Кроме этого, должна указываться дата составления и название документа.

Зачем это необходимо?

Счет может перевыставляться в случае, когда документ выставляется на одно лицо, а платить за него будет другое. Это допустимо в следующих случаях:

• Когда юридическое лицо, покупающее товар или услугу, является представителем другой компании. В таком случае счет приходит на имя доверенного лица, которое в свою очередь должно перевыставить его доверителю.
• В рамках договора комиссии. В таком случае бумага сначала выставляется на оплату комиссионеру, после оплаты тот направляет ее комитенту.
• В пределах договора аренды.

В данных случаях счет необходимо перевыставлять на другое лицо (физическое или юридическое).

Если вас интересует, как выставить счет на оплату услуг, прочтите этот материал.

О том, как написать гарантийное письмо на оплату, читайте здесь.

Как это сделать?

Для того чтобы перенаправить документ, необходимо, чтобы в договоре была прописана графа, в которой указано, что за компанию оплату может производить другая фирма. Без этой графы данное действие является невозможным.

Все дело в том, что если это не прописано в соглашении, перенаправлять счет просто не на кого.

Принцип действия реализации товаров через посредника:

• Если продажа продукции происходит через посредника, в счете на оплату он указывает себя и составляет два экземпляра документа. Один экземпляр отдается покупателю, второй остается у него.
• Свой экземпляр посредник указывает в журнале учета, но не регистрирует в книге продаж.
• Также он должен сделать с него копию и отправить заказчику.
• Заказчик получает копию документа и выставляет посреднику счет-фактуру, который в свою очередь фиксирует в журнале учета, но не фиксирует в книге покупок.
• В заключении сделки посредник передает заказчику счет на сумму вознаграждения за проведенную сделку.
• После этого заказчик уже фиксирует его в книге покупок.

О том, как сформировать сводный счет-фактуру посреднику в программе 1С, смотрите на следующем видео:

Бухгалтерские проводки в данном случае указываются на счете 76: сначала посредник ставит на приход средства от покупателя, затем те же средства он ставит на расход, передавая их заказчику.

Главным в перевыставлении счета является указание в договоре того, что расходы или доходы от сделки передаются другой компании.